65
64
Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητων Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών
Προς τους Μετόχους της Εταιρείας ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
- ΟΜΙΛΟΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ
Έκθεση επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων
Οικονομικών Καταστάσεων
Ελέγξαμε τις συνημμένες εταιρικές και τις ενοποιημένες οικονομικές
καταστάσεις της Εταιρείας
ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
- ΟΜΙΛΟΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ,
οι οποίες αποτελούνται από την
εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση οικονομικής θέσης της 31ης
Δεκεμβρίου 2014, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις
συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών
ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και
περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές
επεξηγηματικές πληροφορίες.
Ευθύνη της Διοίκησης για τις Εταιρικές και Ενοποιημένες
Οικονομικές Καταστάσεις
Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση
αυτών των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων
σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς,
όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και
για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες, που η διοίκηση καθορίζει ως
απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση εταιρικών
και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από
ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος.
Ευθύνη του Ελεγκτή
Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των
εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων με βάση τον
έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή
Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε
με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε
τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το
εάν οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις είναι
απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια.
Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια
διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών
τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις
γνωστοποιήσεις στις εταιρικές και τις
ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις.
Οι
επιλεγόμενες
διαδικασίες
βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή
περιλαμβανομένης της εκτίμησης των
κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των
εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών
καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε
απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια
αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο
ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές
δικλίδες που σχετίζονται με την
κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των
εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών
καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό
το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών
κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι
με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της
αποτελεσματικότητας των εσωτερικών
δικλίδων της Εταιρείας. Ο έλεγχος
περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της
καταλληλότητας των λογιστικών αρχών
και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και
του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν
από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση
της συνολικής παρουσίασης των
εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών
καταστάσεων.
Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια
που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή
και κατάλληλα για τη θεμελίωση της
ελεγκτικής μας γνώμης.
Γνώμη
Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες
οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από
κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας
ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣΑΝΩΝΥΜΟΣΕΤΑΙΡΕΙΑ-ΟΜΙΛΟΣΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ
και των θυγατρικών αυτής κατά την 31 Δεκεμβρίου 2014 και τη
χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές
για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα
Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά
έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση.
Έμφαση Θεμάτων
Εφιστούμε την προσοχή σας στα εξής:
1.
Όπως γνωστοποιείται στην επεξηγηματική σημείωση
4.36 των Ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων, η θυγατρική
ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΝ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ Β.Ε.Α.Ε. (ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΝ) και η
Δ.Ε.Η. δεν έχουν έλθει σε συμφωνία ως προς τους όρους
τιμολόγησης ηλεκτρικής ενέργειας της τελευταίας προς
την πρώτη, από 1η Ιανουαρίου 2014 και έπειτα. Από την
οριστικοποίηση των διαπραγματεύσεων των δυο μερών
μπορεί να προκύψουν απαιτήσεις ή υποχρεώσεις για την
ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΝ, οι οποίες δεν μπορούν να εκτιμηθούν στην
παρούσα φάση με αξιόπιστο τρόπο.
2.
Στην επεξηγηματική σημείωση 3.9 των Ετήσιων
Οικονομικών Καταστάσεων, όπου περιγράφεται το θέμα της
επαναδιατύπωσης ενοποιημένων στοιχείων των χρήσεων 2013
και 2012, κατόπιν λήψης το Δεκέμβριο
του 2014 από τη θυγατρική ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΝ
σχετικής ενημέρωσης από τον πελάτη της
ΑΔΜΗΕ, που αφορούσε σε παρελθούσες
περιόδους.
Στη γνώμη μας δεν διατυπώνεται
επιφύλαξη σε σχέση με τα θέματα αυτά.
Αναφορά επί Άλλων Νομικών και
Κανονιστικών Θεμάτων
α)
Στην Έκθεση Διαχείρισης του
Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνεται
δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης, η
οποία παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία
που ορίζονται στην παράγραφο 3δ του
άρθρου 43α του Κ.Ν. 2190/1920.
β)
Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και
την αντιστοίχηση του περιεχομένου της
Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού
Συμβουλίου
με
τις
συνημμένες
εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές
καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων
από τα άρθρα 43α, 108 και 37 του Κ.Ν.
2190/1920.
Αθήνα, 17 Μαρτίου 2015
Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής
Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής
Βασίλης Καζάς
Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 13281
Θανάσης Ξύνας
Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 34081
Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητων Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών
